Ποιοι είναι στο στόχαστρο
Στο στόχαστρο της ΑΑΔΕ μπαίνουν το επόμενο διάστημα επιχειρήσεις και επαγγελματίες που έλαβαν μεγάλες επιστροφές φόρου εισοδήματος αλλά και ΦΠΑ. Ο στόχος είναι να διαπιστωθεί αν τα ποσά εισπράχθηκαν ορθά ή αν πίσω από τις επιστροφές κρύβονται παρατυπίες και «κομπίνες».
Δεν έχει περάσει πολύς καιρός από τον Ιούλιο, όταν ο επικεφαλής της Αρχής για το Ξέπλυμα Μαύρου Χρήματος, Χαράλαμπος Βουρλιώτης, δέσμευσε τραπεζικούς λογαριασμούς, θυρίδες, μετοχές και περιουσιακά στοιχεία μελών κυκλώματος εταιρειών, που μέσω εικονικών επιστροφών φόρου προκάλεσαν ζημιά στο Δημόσιο ύψους 13,4 εκατ. ευρώ.
Οι έλεγχοι
Όσοι εισέπραξαν επιστροφή φόρου έχουν ήδη ελεγχθεί σε πρώτη φάση, ωστόσο παραμένουν στη λίστα της εφορίας για περαιτέρω διερεύνηση. Η ΑΑΔΕ, αξιοποιώντας κριτήρια ανάλυσης κινδύνου και διασταυρώσεις με τη χρήση τεχνητής νοημοσύνης, θα προχωρήσει σε εξονυχιστικό «ξεσκόνισμα» όπου υπάρχουν ενδείξεις παραβάσεων, σύμφωνα με το capital.gr. Σε περιπτώσεις εκτεταμένης φοροδιαφυγής, φυσικά και νομικά πρόσωπα θα κληθούν να δώσουν εξηγήσεις και να καταβάλουν τον φόρο που τους αναλογεί.
Η προσοχή στρέφεται κυρίως σε:
- Φυσικά πρόσωπα που έλαβαν επιστροφές δυσανάλογα υψηλές σε σχέση με το εισόδημα ή τον τζίρο τους.
- Ύποπτες τροποποιητικές δηλώσεις που εγείρουν ερωτήματα.
Παράλληλα, θα γίνουν στοχευμένοι έλεγχοι επιστροφών ΦΠΑ, με έμφαση σε εταιρείες με «βαρύ» φορολογικό παρελθόν. Οι ελεγκτές θα αναζητήσουν ασυνήθιστες αποκλίσεις μεταξύ δηλωθέντων και αιτούμενων ποσών, αναντιστοιχίες ανάμεσα στον κύκλο εργασιών και τις επιστροφές, αλλά και επαναλαμβανόμενα αιτήματα για μεγάλα ποσά. Στο στόχαστρο μπαίνουν και νεοσύστατες ή εποχικές επιχειρήσεις που εκμεταλλεύονταν την τριμηνιαία υποβολή ΦΠΑ για να εμφανίζονται, να εισπράττουν και να εξαφανίζονται πριν την υποχρέωση απόδοσης φόρου.
Οι εφοριακοί θα έχουν στη διάθεσή τους νέα ψηφιακά εργαλεία, όπως η ηλεκτρονική τιμολόγηση, το ΕΛΕΓΧΟΣlive, η διασύνδεση POS-ταμειακών μηχανών, το σύστημα BANCAPP και το ψηφιακό πελατολόγιο.
Ποιοι βλέπουν άμεση επιστροφή φόρου
Παράλληλα, η ΑΑΔΕ συνεχίζει τις άμεσες επιστροφές σε όσους φορολογούμενους:
- Δεν έχουν φορολογικές ή ασφαλιστικές οφειλές, οπότε τα ποσά αποδίδονται εντός εβδομάδας μέσω της Τράπεζας της Ελλάδος.
- Δεν έχουν ασφαλιστικές οφειλές αλλά διαθέτουν φορολογικές, οπότε τα ποσά συμψηφίζονται.
- Έχουν επιστροφές που συμψηφίζονται με τον ΕΝΦΙΑ ή με άλλους φόρους έως 31 Ιουλίου 2025.
Σε κάθε περίπτωση, οι δηλώσεις που οδηγούν σε υψηλές επιστροφές ελέγχονται ενδελεχώς.
Οι επιστροφές ΦΠΑ και η «χρυσή λίστα»
Η ΑΑΔΕ έχει προγραμματίσει φέτος 4.200 ελέγχους επιστροφών ΦΠΑ. Όσοι επιχειρηματίες έχουν συνεπή φορολογική συμπεριφορά βλέπουν γρήγορα τις επιστροφές τους, εφόσον:
- Δεν έχουν καταγεγραμμένες παραβάσεις σε TAXIS ή ICIS.
- Δεν θεωρούνται ύποπτοι για συμμετοχή σε απάτες ενδοκοινοτικών συναλλαγών.
Στόχος της ΑΑΔΕ είναι η δημιουργία της «Χρυσής Λίστας» επιχειρήσεων με άριστο φορολογικό προφίλ, ώστε οι επιστροφές ΦΠΑ να εκκαθαρίζονται αυτόματα και σε ποσοστό άνω του 95%.
